Sabia que é possível compensar perda em fundo de investimento?
Falaaaa galera,
Você que esta estudando para as provas de certificações financeiras já sabia disso? Pois é, este é um tema muito legal e que também é cobrado na sua prova da CPA-10, CPA-20, CEA, AAI e CFP.
Como funciona essa dinâmica? Todo fundo de investimento possui sua rentabilidade mensal que é avaliada entre o Patrimônio Líquido Inicial e o Patrimônio Líquido Final, avaliado mês a mês e o seu resultado é divulgado através de rentabilidade bruta. Por conta dessa dinâmica o fundo pode possuir mês com rentabilidade positiva e mês com rentabilidade negativa, e através dessa rentabilidade negativa que nasce este direito ao cotista para que ele pague imposto de renda somente sobre o que exceder seu aumento de capital. Essa compensação é realizada após ocorrer um mês com rentabilidade negativa, esta rentabilidade negativa pode ser compensada em rentabilidade positiva do mês subsequente.
Ex: Fundo Long Short
01/20 - 3,00 %
02/20 - 2,00%
03/20 - (- 3,00%)
04/20 - 3,5%
Veja que no mês de "03/20" o fundo de investimento teve um resultado negativo, na qual poderá ser compensado no mês de "04/20", sendo devido o pagamento de somente 0,5% (3,5% - 3,00%).
As perdas só podem ser compensadas com ganhos em fundos com o mesmo tratamento tributário.
* Há três classificações: Fundos de investimento de curto prazo, longo prazo e de ações.
* A compensação entre fundos de Mesmo Administrador, desde que seja nesta mesma Instituição Financeira.
* Não há prazo para compensação, desde que seja mantido os registros e declarados;
Agora você já pode investir tranquilo em fundo de investimento, pois você somente irá pagar imposto de renda sobre o aumento de patrimônio.
Um grande Abraço
Prof Fernando Gaspar